Le 26 novembre dernier, Nicolas BRACHET, entreprise BRACHET Frères située à Moléans, a accueilli les jeunes dirigeants dans son entreprise. La matinée a donc commencé par une visite des bureaux et des ateliers de menuiserie de cette entreprise familiale qui emploie une vingtaine de salariés.
Le thème de la réunion du jour portait sur la trésorerie et le financement des investissements ; Emmanuel COCAUT et Grégory CHRISTEAUT du cabinet de comptabilité KPMG, ainsi que Florence JEAUFFROY et Christophe BERTHON de BNP Paribas sont intervenus pour rappeler les éléments clés d’une bonne trésorerie et le financement d’investissements.
Le bilan, qui est une représentation à un instant T des biens et des financements de l’entreprise, représente l’image de l’entreprise. Il est important de bien définir avec le comptable le moment où il faut faire le bilan. En effet, en cas d’activité saisonnière par exemple, si le bilan est réalisé en basse saison, il sera moins bon que s’il est fait en haute saison car les stocks seront plus importants.
Lors de l’installation, le capital que le chef d’entreprise octroie à sa société est très important pour la suite. Il représente une garantie de confiance ; les banquiers en tiennent compte lors d’une demande de prêt. En règle générale, si le capital social est important, meilleur en sera le bilan. Cela peut alors être significatif lors de la notation du bilan par la S.F.A.C ou la Banque de France. A savoir, la cotation à la BDF influe largement sur les demandes de prêts, les banques, les fournisseurs… La note peut être contestée avec l’appui du comptable.
Le fonds de roulement doit être positif ; il s’agit de la marge de sécurité qui sert à financer la partie inférieure du bilan, c'est-à-dire les stocks, les créances… Les banquiers présents lors de la réunion expliquent que le fonds de roulement peut financer l’achat de petits matériels de 1000 ou 2000 euros mais il est tout de même préférable de souscrire à un prêt surtout lorsque les taux d’intérêts sont faibles pour éviter de multiplier les petites dépenses qui deviennent, au final, importantes.
La capacité d’autofinancement (CAF) est la première chose que regardent les banques lors d’une demande d’emprunt. La CAF doit permettre de rembourser le prêt mais également les autres sorties d’argent de l’entreprise. Les banquiers peuvent proposer différentes solutions pour financer un investissement : le crédit bail, le prêt... Pour choisir une solution en accord avec le projet de l’entreprise, le banquier doit connaître un certain nombre d’éléments comme la décote du matériel, le délai d’acquisition, la possibilité de revente...
Il existe plusieurs solutions pour financer les cycles d’exploitation :
- Les créances clients sont très pénalisantes pour l’entreprise. C’est pourquoi il est important d’être rigoureux dans la relance clients. Les comptables peuvent effectuer ces relances si l’entreprise remet ses factures chaque mois à son expert comptable. L’entreprise peut également faire appel à un factor (système d’affacturage, filiale d’un banque) qui assure contre les risques éventuels d’impayés et avance leur montant jusqu’au règlement. Le factor prend alors en charge les relances clients. Il s’agit d’une solution qui s’applique uniquement pour les marchés publics et les clients professionnels.
- la facilité de caisse ou le découvert autorisé: il s’agit d’une autorisation de découvert qui permet, quelques jours par mois de pallier les besoins de trésorerie dûs aux décalages entre dépenses et recettes.
- l’escompte : lorsqu’un client règle par effet de commerce, la banque avance la somme que l’entreprise détient sur le client en attendant l’échéance.
La réunion s’est terminée par un tour de table des besoins en information de chacun pour planifier les thèmes des prochaines réunions : management, comment motiver ses salariés, information sur les indemnités de trajet / transport, l’élaboration d’un tableau de bord…
Vous pouvez d'ores et déjà noter que le prochaine réunion aura lieu en février
2011.
Bonne fête de fin d'année à tous
!!!
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